【商润普法】借款合同与保理合同之辨析，如何防范保理业务的风险？
保理是以企业应收账款转让为核心开展的金融业务，其有效拓宽了中小企业的融资渠道。但由于保理法律关系本身的复合性，极易将其与借贷法律关系混淆，且保理业务开展时也容易出现因不规范操作进而产生风险、发生纠纷的情况。
本期商润普法和大家探讨借款合同与保理合同的区别以及应如何防范保理业务的风险。
保理合同定义
《民法典》第七百六十一条规定，保理合同是应收账款债权人将现有的或者将有的应收账款转让给保理人，保理人提供资金融通、应收账款管理或催收、应收账款债务人付款担保等服务的合同。
保理业务的实质
保理业务的核心与前提是应收账款转让，其实质是债权转让；保理人在取得应收账款所有权后成为新债权人。债权人签订保理合同的根本目的是完全从保理人提供的上述服务中分身出来。因此，保理法律关系与借款法律关系、担保法律关系等存在根本区别。
什么是有追索权保理合同
《民法典》第七百六十六条规定，当事人约定有追索权保理的，保理人可以向应收账款债权人主张返还保理融资贷款本息或者回购应收账款债权，也可以向应收账款债务人主张应收账款债权。保理人向应收账款债务人主张应收账款债权，在扣除保理融资贷款本息和相关费用后有剩余的，剩余部分应当返还给应收账款债权人。
两种合同差异
（一）法律主体不同
借款合同对应的法律主体为借款人与贷款人；保理合同对应的法律主体为保理人、债权人与债务人。当事人约定有追索权保理的，融资款项未到期前，保理人对应的付款人为债务人；融资款项到期或者出现约定的回购情形时，保理人可以要求债权人回购应收账款或归还融资本息，也可以要求债务人继续付款。
（二）付款前提不同
借款合同中，借款人向贷款人借款的付款前提为双方达成借贷合意；保理合同中，保理人向债权人的付款前提是债权人向其转让应收账款所有权，其付款带有支付对价的意思。
（一）保理人应把握保理实质，严格规范流程
保理应以应收账款为核心开展业务，应收账款是基于实体交易而产生的债权，并非由金融工具产生的债权。为避免沦为借贷公司或融资平台，保理人应当严格规范流程、严禁开展违规交易。
（二）保理人应严格履行审查义务，合理判断回款风险
保理人应当严格审查买卖合同等资料的真实性、合法性，合理判断买方的付款意愿、付款能力以及卖方的回购能力。
（三）保理人应注意履行通知义务
《民法典》第五百四十六条第一款规定，债权人转让债权,未通知债务人的,该转让对债务人不发生效力；第七百六十四条规定，保理人向应收账款债务人发出应收账款转让通知的，应当表明保理人身份并附有必要凭证。该规定赋予了保理人发出转让通知的权利，也规定了保理人发出转让通知时应当表明其身份的义务。
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